Impost sobre la venda d’un apartament (inferior a 3 anys) el 2022 per a particulars

2024 Autora: James Gerald | [email protected]. Última modificació: 2023-12-17 14:03

Segons les lleis russes, una persona que ha venut un apartament per menys de 3 anys de propietat ha de pagar impostos.

Categories de persones obligades a tributar per l’impost sobre la renda

Els ciutadans que viuen al país i que reben ingressos per la venda de béns immobles han de pagar impostos. 13% del valor de venda de l'apartament: impost sobre la renda pagat a l'Estat.

Els ciutadans que no són residents a la Federació de Rússia, però que venen béns immobles al territori de l’Estat, també estan obligats a pagar impostos. Els ingressos dels no residents a Rússia tributen a una taxa del 30%. Les exempcions fiscals no s'apliquen als residents d'altres països.

Els propietaris d’apartaments que venen béns immobles en un termini de tres anys a partir de la data de compra han de pagar l’impost sobre la renda. Sempre que l'apartament es va comprar mitjançant una operació de compravenda.

En quins casos una persona està exempta de l’IRPF

No considerem els casos en què s’observa el període mínim de propietat de l’habitatge (tres i cinc anys, respectivament).

Es poden anomenar excepcions a la regla diverses posicions:

1. Si no es van rebre els ingressos per la venda de l'apartament.
2. Per decisió de les autoritats regionals.

En el primer cas, van comprar una propietat per un preu més alt i la van vendre per una de més baixa. No es va obtenir cap benefici.

Interessant! Impost sobre béns mobles el 2022

A la segona, les autoritats municipals o regionals tenen dret a emetre una llei que redueixi la tinença a zero. Com a resultat, el període mínim durant el qual un ciutadà és el propietari i després pot vendre habitatge sense pagar impostos s’ha reduït a dos anys.

Segons la decisió de les autoritats locals, el propietari té dret a vendre béns immobles residencials, que posseeix des de fa menys de cinc anys, sense pagar impostos si:

• un apartament és l'únic lloc de residència;
• la propietat es va adquirir com a resultat d'una operació de compravenda i no es va heretar.

Calculadora: com calcular l'import de l'impost

Com es calcula correctament l’impost sobre la venda d’un apartament el 2022, propietat de menys de 3 anys, per a particulars?

La legislació fiscal va introduir una modificació de les condicions per pagar impostos per la venda d'un apartament.

L'impost es grava sobre el 70% del valor de la propietat segons el cadastre. Si al contracte de compravenda s’especifica una quantitat inferior a l’import cadastral, l’impost es calcula a partir d’un import més gran.

Si un ciutadà ven un apartament a un preu inferior al que va comprar, l’impost encara s’haurà de pagar.

Exemple. L’apartament al mercat val 3 milions, es ven per 2 milions i l’impost es paga per un import del 70% del valor cadastral.

3.000.000 x 70% = 2.100.000. L’impost es paga per 2,1 milions de rubles.

L’ex propietari paga el 13% de la venda de béns immobles amb menys de tres anys de valor. El preu de la transacció no ha de superar els 5 milions de rubles. Si es ven un apartament per valor de més de 5 milions, s'aplicarà una taxa del 15% més alta.

Aleshores, quan es calcula l’impost, l’import de la venda es pot dividir en dues parts.

A partir de 5 milions cal pagar 650.000 rubles. De cada milió posterior a 150 mil rubles.

Exemple! 7 milions de rubles: el preu d'un apartament. L’import de l’impost serà de 950 mil rubles = 650 + 300

Com reduir legalment l'import de l'impost

Si indiqueu un cost subestimat (imprecís) d’un apartament als documents de compravenda, al cap d’un temps la informació encara apareixerà a l’oficina tributària.

Per a l'any següent o d'aquí a tres anys, el comprador de l'apartament voldrà rebre una deducció de l'impost sobre la propietat. Presentar-se a factures d’impostos, amb xifres del cost real de l’apartament.

El Codi Tributari permet reduir l'import de l'impost sobre la renda sense infraccions.

Una deducció per la compra d’una casa nova o una deducció de l’impost sobre la propietat ajudarà a reduir l’import de l’impost pagat.

En el primer cas, s’haurà de pagar un 13% per la diferència entre comprar i vendre.

Interessant! Devolució de l’impost en comprar un apartament el 2022 per a particulars

Exemple! Vam comprar un apartament el 2020 per 3 milions de rubles. Es ven el 2021 per 4 milions. Cal presentar una declaració 3-NDFL a l’oficina fiscal el 2022. L’impost es calcularà a partir d’un milió de rubles.

13% x 1.000.000 = 130.000

En el segon cas, l’import màxim de la deducció de l’impost sobre la propietat és d’1 milió de rubles. És aquesta xifra que es pot utilitzar per reduir legalment l’import de l’impost.

El 2021, van vendre un apartament heretat el 2019. No s’ha superat el període mínim de tinença de tres anys. Per tant, heu de pagar impostos sobre la renda. La venda va ascendir a 4 milions de rubles. En presentar documents per a una deducció fiscal, podreu reduir l'import de l'impost.

Haureu de pagar un 13% de 3 milions.

13% x 3.000.000 = 390.000

Quan es calcula l'import del pagament de la venda d'un apartament, no es poden utilitzar dues deduccions al mateix temps.

Cal calcular quina deducció serà més rendible utilitzar en el càlcul i aplicar-la. És possible utilitzar una deducció de l’impost sobre la propietat o una xifra de despeses per a la compra de béns immobles.

Tots els propietaris poden aprofitar la deducció de la propietat.

Si la propietat és propietat d'un matrimoni en parts iguals (½ per la meitat), ambdues persones tenen dret a una deducció de la propietat.

Exemple! Pagar impostos serà més barat si la transacció es fa amb dos contractes. Tothom ven la seva part. I després tothom elabora una deducció de la propietat per un import d’un milió de dòlars.

És important tenir-ho en compte! La deducció de l’impost sobre la propietat només la poden utilitzar els ciutadans que tinguin una ocupació oficial.

L’empresa ha de retenir el 13% de l’empleat cada mes i pagar aquest percentatge en forma d’impostos. L’impost que ja s’ha pagat pel salari o que s’ha calculat està subjecte a un percentatge de devolució.

Aleshores, en rebre ingressos per la venda de béns immobles, un ciutadà té dret a aquest benefici fiscal.

Quins documents es necessiten per pagar impostos

Què caldrà per registrar l’impost sobre la venda d’un apartament el 2022, que ha estat propietari de menys de 3 anys, per a particulars?

Primer heu d’emplenar una declaració d’impostos en forma de 3-NDFL.

Després es recullen els documents: passaport, contracte de compravenda, extracte del registre estatal, factures que confirmen el pagament.

La declaració ha d’anar acompanyada d’una sol·licitud per al registre d’una deducció de la propietat o de còpies dels documents que confirmin les despeses de compra de béns immobles.

Els documents, juntament amb la declaració, es presenten a l'oficina tributària. Això es pot fer presencialment o en línia a través de l’oficina del contribuent.

La manca de tributació es considera una infracció. S’imposa una penalització com a percentatge de l’import no pagat. És possible la responsabilitat administrativa o penal.

Terminis de declaració d’impostos

Si la venda d'un apartament que ha estat a la propietat durant menys de 3 anys no va generar beneficis, encara s'haurà d'emplenar i presentar una declaració d'impostos. S'ha de notificar a la inspecció de la transacció, en cas contrari poden sorgir dubtes.

Cal comunicar a l’oficina tributària la percepció d’ingressos en un termini determinat. La declaració es presenta a la inspecció com a màxim el 30 d'abril de l'any següent. El document indica l’import dels ingressos rebuts. L’impost meritat es paga com a màxim el 15 de juny.

Resultats

1. Es pot reduir legalment l’impost sobre la venda d’un apartament per menys de 3 anys de propietat.
2. L’ocupació oficial permet utilitzar els beneficis fiscals.
3. Les despeses de compra i venda de béns immobles s’han de documentar a l’oficina tributària.